索引号 11320900014355179W/2019-15275 组配分类 部门文件
发布机构 市审计局 发文日期 2019-05-23
文号 盐审发〔2019〕50号 公开方式 主动公开
时效 有效

盐城市审计局关于印发全市审计机关贯彻落实全省“五个强审”行动计划实施方案的通知


盐城市审计局文件

 

盐审发〔2019〕50号

 

盐城市审计局关于印发全市审计机关贯彻落实

全省“五个强审”行动计划实施方案的通知

 

各县(市、区)审计局、市局各处室(中心):

《江苏省审计厅关于印发推进审计高质量发展实施意见及“五个强审”行动计划的通知》(苏审发〔2019〕29号)下发以来,市审计局党组紧密结合盐城审计工作实际,坚持改革创新与解决突出矛盾相结合、统筹规划与循序渐进相结合、原则性要求与具体化工作相结合,研究确定了我市贯彻落实全省“五个强审”行动计划的实施方案。现印发给你们,请结合实际认真加以贯彻落实。


附件:1.盐城市审计机关贯彻落实全省党建强审三年行动计

划实施方案(2019-2021)

2.盐城市审计机关贯彻落实全省改革强审三年行动计

划实施方案(2019-2021)

3.盐城市审计机关贯彻落实全省质量强审三年行动计

划实施方案(2019-2021)

4.盐城市审计机关贯彻落实全省科技强审三年行动计

划实施方案(2019-2021)

5.盐城市审计机关贯彻落实全省人才强审三年行动计

划实施方案(2019-2021)


盐城市审计局

2019年4月11日


附件1


盐城市审计机关贯彻落实全省党建强审三年

行动计划实施方案(2019—2021)


为深入贯彻习近平总书记在中央审计委员会第一次会议上的讲话精神,以高质量党建引领保障审计事业改革创新发展,按照《全省审计机关党建强审三年行动计划(2019-2021)》,结合盐城实际,制定本实施方案。

一、总体目标

紧密结合盐城审计实际,通过认真落实党要管党政治责任,将审计机关全面从严治党不断向纵深推进,使党对审计工作的领导进一步加强、审计机关党组织的战斗力进一步提升、审计机关党员干部先锋模范作用进一步发挥,继续保持党建工作在市直机关的标杆地位,为新时代盐城审计事业改革创新发展提供坚强政治保障。

二、重点任务

(一)强化政治建设,为审计高质量发展提供政治保障。把政治建设作为党的根本性建设,以政治建设为统领推动审计机关全面从严治党向纵深发展。

1.坚持党对审计工作的集中统一领导。以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,把加强党的领导作为审计工作的“压舱石”,自觉强化“四个意识”,坚决做到“两个维护”,始终以正确政治方向谋划审计工作。及时抓好中央、省委和市委重要会议、文件精神和重大决策部署的学习宣传贯彻,严明政治纪律和政治规矩,确保党的路线方针政策在审计机关全面落实到位。按照党的十九大精神和党章新规定、新要求,细化实化党建责任清单,建立党组书记负总责、领导班子成员“一岗双责”、组织人事处和机关党委统筹组织、党支部书记推进落实、全体党员履职尽责的党建责任体系。每年制定党组领导党建工作的具体责任清单,并向党员公开。每年开展1次党支部书记述职评议,增强尽责担当的政治自觉、思想自觉、行动自觉。(责任单位:市局组织人事处、机关党委、各党支部,各县级审计机关,排名第一的为牵头部门,下同)

2.严肃党内政治生活。组织党支部定期开展“党员主题活动日”,抓好民主生活会、组织生活会等制度落实,严肃认真开展批评和自我批评。认真落实领导干部双重组织生活制度,党组成员和其他党员领导干部每年至少为党支部讲1次党课。加强审计机关上级党组织对下级党组织的指导监督检查,着力避免党内政治生活走程序、走过场,平平淡淡、质量不高的问题。(责任单位:市局组织人事处、机关党委,各县级审计机关)

3.坚持民主集中制。完善落实审计机关各级党组议事规则和决策程序,坚持民主基础上的集中和集中指导下的民主相结合,全面落实主要负责人末位表态制度,既充分发扬民主、又善于集中统一,做到科学决策、民主决策、依法决策。(责任单位:市局组织人事处,各县级审计机关)

4.加强政治文化建设。坚持正面教育为主,加强社会主义核心价值观和以“责任、忠诚、清廉、依法、独立、奉献”为主要内容的审计人员核心价值观经常性教育。坚决抵制和反对宗派主义、圈子文化等庸俗腐朽的政治文化,坚决反对个人主义、分散主义,以及当面一套、背后一套的两面人做派,在全省审计系统营造风清气正的政治生态。(责任单位:市局组织人事处、机关党委,各县级审计机关)

5.提高政治觉悟和政治能力。通过领导领学、培训深学、讨论促学、个人自学、严格考学等方式,坚持线上线下政治学习相结合,并作为述学评学重要内容。通过组织开展党员先锋队、志愿服务队主题活动等方式,让党员在服务群众、扶贫攻坚等急难险重任务第一线,在严肃认真的党内组织生活中提高政治觉悟和政治能力。(责任单位:市局组织人事处、机关党委,各县级审计机关)

6.抓好巡视巡察整改。把巡视巡察整改作为重要政治任务,制定整改方案,明确责任清单,按时推进整改,确保逐条逐项落实到位,并按要求将整改情况在规定范围内公开。定期开展巡察反馈意见整改落实情况全面梳理和“回头看”,持续巩固拓展整改成效,防止问题反弹回潮。(责任单位:市局组织人事处、机关纪委、各党支部,各县级审计机关)

(二)强化思想建设,为审计高质量发展提供思想保障。把思想建设作为基层党建的基础性工作,坚持不懈用习近平新时代中国特色社会主义思想教育党员干部,引导审计机关广大党员干部坚定理想信念,坚定“四个自信”,挺起精神脊梁。

1.持续抓好习近平新时代中国特色社会主义思想学习教育。按照中央统一部署,开展“不忘初心、牢记使命”主题教育,组织审计机关党员干部深入学习领会习近平新时代中国特色社会主义思想。以学习宣传党的十九大精神和中央审计委员会会议精神为主线,组织开展专题调研,推进基层审计机关深入学习贯彻党的十九大精神、中央审计委员会会议精神和习近平总书记对江苏重要指示批示精神,推动各项决策部署在审计机关落地生根。(责任单位:市局组织人事处、机关党委、办公室,各县级审计机关)

2.推动党员干部培训全覆盖。每年制定党组理论学习中心组年度学习计划和党员领导干部个人学习计划,并将学习情况纳入领导干部年度述职述廉报告。每年组织市局各党支部书记参加市级机关工委组织的专题培训。每年不定期组织开展“党员大家谈”活动,以讲促学促信促用,营造良好学习氛围。(责任单位:市局组织人事处、机关党委,各县级审计机关)

3.不断强化思想教育引领。充分利用红色教育资源和革命传统教育基地,市局每年组织全局党员干部开展1次现场教育集中培训。深入挖掘、选树、宣传审计系统内部的先进典型,为广大党员提供可触摸、可感知、可学习的鲜活样本。利用“五四”青年节、“七一”建党节、“八一”建军节,开展形式多样的主题教育。以支部为单位,组织党员每年读1本红色经典书籍、观看1部红色教育片、上1堂革命传统教育党课,引导党员干部筑牢信仰之基、补足精神之钙、把稳思想之舵。(责任单位:市局机关党委、组织人事处、办公室、机关工会、团支部,各党支部,各县级审计机关)

4.认真落实意识形态工作责任制。建立健全审计机关各级党组落实意识形态工作责任制实施细则,党组每年至少听取1次意识形态工作汇报。将意识形态工作责任制落实纳入党建考核办法,推进考核、督查、问责工作常态化。每年开展1次审计干部思想动态调查,在此基础上分析研判,开展有针对性的思想政治教育。每年对审计机关宣传思想文化阵地建设和管理进行1次自查,加强舆情预警监测,对一些苗头性倾向性问题早发现、早处置。加强对审计干部运用自媒体行为的引导和管理,严防网上意识形态渗透,旗帜鲜明地开展网上舆论斗争。(责任单位:市局组织人事处、各党支部,各县级审计机关)

5.加强审计文化建设。用好“审计讲坛”“道德讲堂”“书香机关”等学习品牌和阵地,经常性开展专题讲座、书记讲党课、党员写感言等系列活动,大力加强社会主义核心价值观和审计人员核心价值观经常性教育。通过文化长廊等方式,营造积极向上的审计文化氛围。广泛开展群众性文化体育活动,积极弘扬健康向上的审计文化,不断增强审计系统的凝聚力向心力。积极参加省厅和市级机关工委组织的读书荐书活动。(责任单位:市局办公室、组织人事处、机关党委、各党支部,各县级审计机关)

(三)强化组织建设,为审计高质量发展提供组织保障。按照党组、机关党委、党支部三个层级,以提升组织力为重点,不断健全完善审计机关党建工作组织体系,不断增强审计机关党组织的凝聚力向心力。

1.充分发挥党组带头作用。各级党组认真贯彻落实党章赋予的职责,把“党是领导一切的”原则落实到党的自身建设上。将党建与业务工作同部署、同落实、同检查、同考核,实现党建与审计业务深度融合发展。党组书记作为“第一责任人”,要敢于担当尽责,对党负责、对本单位政治生态负责;党组成员要落实好“一岗双责”,看好自己的门、管好自己的人。(责任单位:市局组织人事处,各县级审计机关)

2.充分发挥机关党委、机关纪委职能作用。机关党委要准确把握机关党建工作“服务中心、建设队伍”的职能定位,充分发挥组织领导、教育培养、推进落实等职能作用,按照党组部署要求,制定年度党建工作要点,扎实抓好推进落实。加强对县级审计机关党建工作的指导检查,及时总结提炼。机关纪委要按照党组要求,制定党风廉政建设、作风建设年度工作要点,认真履行职责。(责任单位:市局机关党委、机关纪委,各县级审计机关)

3.充分发挥党支部战斗堡垒作用。认真贯彻《中国共产党党支部工作条例》,强化一切工作到支部的鲜明导向。党组书记要亲力亲为,深入支部抓支部,督促落实支部书记述职评议制度。党支部要承担好直接教育党员、管理党员、监督党员和组织群众、宣传群众、凝聚群众、服务群众的职责,全面提升党支部组织力,强化党支部的政治功能。发扬“支部建在审计组”的工作传统,进一步擦亮盐城审计党建品牌,持续保持党建工作在市直机关的标杆地位。积极适应信息化要求,大力应用“互联网+”技术,加强党支部标准化、规范化建设,每年组织开展先进党支部评选活动,发挥先进引领作用,努力建成一批市、县级示范党支部。(责任单位:市局机关党委、组织人事处、各党支部,各县级审计机关)

4.培养高素质党员干部队伍。坚持把政治标准放在首位,切实提高新发展党员质量。及时组织党员参加党内集中教育活动。组织开展优秀党务工作者、优秀共产党员年度评选表彰和老党员、生活困难党员关怀帮扶活动,增强党员荣誉感和归属感。深入开展创先争优活动,激励审计机关党员干部,立足岗位创造佳绩。每年至少开展1次党支部书记培训,加强基层党组织带头人队伍建设。充分发挥党内民主,鼓励党员积极参与党内事务、行使民主权利。(责任单位:市局机关党委、组织人事处、各党支部,各县级审计机关)

(四)强化作风建设,为审计高质量发展营造优良风气。牢牢抓住保持党同人民群众的血肉联系这个根本,锲而不舍抓好作风建设。

1.大兴调查研究之风。建立健全领导干部基层联系点制度,党员领导干部带头改进作风,定期深入基层审计机关、深入审计一线调查研究,了解实际、研究问题,使出台的制度举措更接地气、顺民意。总结提炼县级审计机关的好做法好经验,及时推广。(责任单位:市局组织人事处、办公室,各县级审计机关)

2.深化“三项机制”贯彻落实。加强正面教育引导,制定落实省委、市委出台的党员干部鼓励激励、容错纠错、能上能下“三项机制”具体措施。深入开展创先争优活动,充分发挥示范带动作用,形成敢于担当、比学赶超、奋发作为的浓厚氛围。(责任单位:市局组织人事处、机关党委、各党支部,各县级审计机关)

3.持之以恒纠治“四风”问题。深化巩固落实中央八项规定及实施细则精神的成果,以领导机关和领导干部为主要对象,抓住“关键少数”带动广大审计机关党员干部,多轮次、分阶段、滚动式开展形式主义、官僚主义集中整治,着力解决形式主义、官僚主义问题,着力解决“四风”隐形变异问题。(责任单位:市局机关纪委、组织人事处、办公室、各党支部,各县级审计机关)

4.直接联系服务群众。认真落实党员干部直接联系群众制度,把定点帮扶贫困村,联系基层审计机关、被审计对象,帮助挂钩社区困难群体和身边困难群众等作为重要内容,健全机关联系基层、干部联系群众“双联系”制度,持续打造“三主动三服务”品牌,推动党员干部在直接联系服务群众中增进感情、提高能力、改进作风。(责任单位:市局机关党委、组织人事处、各党支部,各县级审计机关)

5.持续保持省级文明单位和市级文明行业荣誉。积极争创全国文明单位,鼓励县级审计机关争创省级和全国文明单位。持续做好“城乡结对、文明共建”工作。(责任单位:局组织人事处,各县级审计机关)

(五)强化纪律建设,为审计高质量发展提供纪律保障。坚持打铁必须自身硬,把纪律建设作为全面从严治党的治本之策,全面加强审计机关纪律建设,用铁的纪律从严治审。

1.落实落细各项纪律要求。严格落实《中国共产党廉洁自律准则》《中国共产党纪律处分条例》等党内法规和省委有关纪律建设的文件规定,重点强化政治纪律和组织纪律,带动廉洁纪律、群众纪律、工作纪律、生活纪律严起来,使纪律要求在审计机关落地生根。(责任单位:市局机关纪委、各党支部,各县级审计机关)

2.强化监督执纪问责。认真贯彻《中国共产党党内监督条例》《中国共产党问责条例》,落实全面从严治党党组主体责任和纪委监督责任。加强对党员干部的日常监督管理,正确运用“四种形态”。对基层党组织和党员干部违反党章党规的,依照有关规定严肃问责。(责任单位:市局组织人事处、机关纪委,各县级审计机关)

3.坚持不懈强化廉政建设。每年召开全市审计系统党风廉政建设工作会议,局党组书记与局领导班子成员、各县级审计机关负责人、各党支部书记签订全面从严治党主体责任书,层层传导压力,抓好责任落实。坚持对机关新提拔干部和新进干部进行集体廉政谈话制度。每年至少开展1次集中性廉政警示教育,做到警钟长鸣。持续开展审计组执行审计纪律廉政巡查回访,强化审计“四严禁”工作要求和“八不准”工作纪律教育,做到巡查回访率100%、廉政监督卡回收率100%。定期开展廉政风险排查,做到防微杜渐。(责任单位:市局机关纪委、各党支部,各县级审计机关)

三、保障措施

全市审计机关各级党组织要把党建强审三年行动计划作为当前和今后一个时期审计机关党建工作的基本指南,明确责任,加强指导,扎实推进,狠抓落实,确保全市审计机关党建工作再上新台阶。

(一)健全责任体系。进一步健全审计机关党建工作责任体系,构建一级抓一级、层层抓落实的工作机制,形成齐抓共管推进全面从严治党的良好局面。完善党建工作领导小组工作机制,每年至少听取1次本单位党建工作情况汇报,研究部署相关工作。

(二)加大保障力度。按规定落实审计机关党组织开展“三会一课”、主题党日、党员和入党积极分子教育培训、学习调研等活动经费,提供开展党建活动必须的场所。按要求配备审计机关专职党务干部,鼓励兼职党务干部认真负责地做好党务工作。本着有利于优化结构、增强活力、相对稳定、合理流动的原则,有组织、有计划地安排机关党务干部与行政、业务干部之间的双向交流。关心和爱护审计机关党务干部,及时发现、表彰和宣传先进党务干部典型。结合相关会议,每年举办审计机关党建经验交流会或审计机关党建论坛,加大党建工作学习交流力度。

(三)创新党建工作推进机制。推行精准工作法,做到底数、目标、任务、措施、落实、督查、考核、问责等八个精准。建立基层党组织预警机制,对出现软弱涣散倾向的基层党组织提前提醒,变事后整顿为事前防范。建立党建集中活动月制度,每年7月总结上半年党建工作,细化和部署下半年党建工作。结合县级审计机关主要负责人向市局述职制度,将党组抓党建工作作为述职评议考核内容。鼓励县级审计机关在党建工作方式方法上改革创新,务求工作实效。


附件2


盐城市审计机关贯彻落实全省改革强审三年

行动计划实施方案(2019—2021)


为深化解放思想大讨论活动成果,以新思想、新理念、新作为推进审计机关改革再深入、实践再创新、工作再抓实,按照《全省审计机关改革强审三年行动计划(2019-2021)》,结合盐城实际,制定本实施方案。

一、总体目标

紧密结合盐城审计实际,坚持用改革创新的办法解决审计事业发展中的矛盾和问题,通过深化改革和持续创新,不断破除与新时代要求、高质量发展不相适应的思维定势和工作方法,推动建立有利于审计高质量发展的体制机制,积极构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系,推动党对审计工作的领导更加全面,审计体制机制更具活力,审计“一盘棋”更加强化,审计工作理念更加科学,审计全覆盖推进更加扎实,审计工作成效更加凸显,审计监督的建设性作用发挥更加有力。其中:2019年,努力实现改革创新理念初步形成,配套制度建设基本完成,突出矛盾基本缓解;2020年,努力实现改革创新理念基本树立,配套制度运行有效,重点难点问题基本解决;2021年,努力实现改革创新理念深入人心,体制机制进入良性循环,发展活力显著增强。

二、重点任务

(一)坚持党对审计工作的领导。提高审计工作政治站位。坚持党的领导、依法审计、自觉接受监督有机统一,按照基本对应原则,配合市、县两级党委认真做好审计委员会组建工作。审计工作重大事项要首先向审计委员会报告,包括重要决策、改革方案、发展规划、审计计划、本级财政预算执行和其他财政支出审计结果、重大审计项目审计结果、重大违纪违法问题处理等,经批准后再按照相关法定程序办理。切实履行好审计委员会办公室工作职责。督促各方落实好审计委员会决定事项和工作要求,提请每年至少召开1次审计委员会会议,协助做好审计委员会会议筹备工作。牵头落实上级党委对审计工作的决策部署,组织加大对重大政策措施落实情况跟踪审计力度,加大对经济社会运行中各类风险隐患揭示力度,加大对重点民生资金和项目审计力度。(责任单位:市委审计委员会办公室秘书处,市局办公室、组织人事处、各业务处室,各县级审计机关。排名第一的为牵头部门,下同)

(二)优化审计监督职责。深入贯彻党和国家机构改革的重大部署。按照“编随事走,人随编走”的原则,组织全市审计机关有序有效承接发改部门重大项目稽察、财政部门预算执行情况和其他财政收支情况监督检查、国资委国有企业领导干部经济责任审计和国有企业监事会职责。科学编制“三定”方案。按照新时代履行审计监督职责的需要,按照“尽量与上级审计机关保持一致”的原则,努力争取各方面的支持配合,进一步优化机构设置,理顺机构职能。全力推动改革措施落地生根。强化新增职能与现有职能的有机融合,合理配置人员,积极做好人员转隶工作,统筹调配审计力量,提高审计机关运行效率和履职能力。(责任单位:市局组织人事处,各县级审计机关)

(三)加强和改进对下级审计机关的领导。坚持以“一盘棋”理念统筹全市审计工作。积极构建有利于依法独立行使审计监督权、有利于提高审计监督整体效能的审计管理体制机制。加强上级审计机关对下级审计机关领导干部的任职管理。增强在干部动议环节的话语权,配优配强县(市、区)审计机关领导班子。加强对下级审计机关领导干部的日常管理。配合省厅建立健全领导干部信息库,全面掌握干部动态情况;市、县审计机关每年要主动邀请上一级审计机关相关人员参加其党组民主生活会,其主要负责人每年向上一级审计机关党组述职。全市审计机关要以监督者带头接受监督的政治站位,自觉接受上一级审计机关的内部审计。加强对审计业务工作的统一领导。严格执行市、县审计计划由省厅统一审批制度,全市审计机关要优先安排上级审计机关统一组织项目,集中优势力量实施全国、全省、全市统一组织的重大审计项目。严格执行审计机关重大事项报告制度。年度审计工作情况、重要审计结果、重要违法违纪问题、重要影响事项都要严格按照规定向上一级审计机关报告。(责任单位:市局办公室、组织人事处、法规处、机关党委,各县级审计机关)

(四)树立科学审计理念。坚持以人民为中心。把增进人民福祉作为审计监督的最终目的。坚持客观审慎、实事求是。增强辩证思维、系统思维、宏观思维、法治思维,深入贯彻“三个区分开来”要求和省委鼓励激励、容错纠错、能上能下“三项机制”精神,把审计事项置于经济社会运行大背景下进行分析,把审计发现问题放在改革发展大局下进行审视,做到历史全面客观地看待问题,实事求是地作出审计评价。探索建立“容错纠错机制”,将其纳入审计业务流程,严格划定容的底线,审慎辨明错的性质,辩证分析干事创业中的失误和偏差。坚持破立并举、标本兼治。既善于发现问题,又善于促进解决问题,通过深入分析问题背后的体制障碍、机制缺陷和制度漏洞,提出治本之策,切实提高宏观把握能力,发挥审计监督的建设性作用。(责任单位:市局法规处、各业务处室,各县级审计机关)

(五)多渠道多方式推进审计全覆盖。要统筹规划、分类实施推进审计“全覆盖”。按照审计署关于审计“全覆盖”的内涵解析,建立健全领导干部、组织机构、重大工程和重点民生资金的审计对象数据库,全面动态反映审计对象及被审计情况,为推进“全覆盖”提供计划依据。积极开展融合式审计。按照审计署“两统筹”意见,将对人、对事和对单位的审计监督有机融合,积极探索财政财务审计、经济责任审计、自然资源资产审计、重点专项资金审计等不同审计类型的有机结合,实行“一审多项”“一审多果”“一果多用”;积极利用审计系统内“上审下”“交叉审”等审计结果,将其纳入到“同级审”结果报告;通过行政指导方式,组织行政主管部门内审机构力量对部分领导干部开展经济责任审计。(责任单位:市局法规处、各业务处室,各县级审计机关)

(六)不断拓展审计监督的深度。瞄准高质量发展中的痛点、难点和堵点。从责任履行、绩效管理、风险防范等方面深化审计监督,提高审计工作的针对性和穿透性,促进领导干部认真履行经济责任、自然资源资产管理和生态环境保护责任,提高重大政策措施、重大投资项目和大额支出绩效,积极防范和化解政府债务风险、金融风险和国有资产经营风险。进一步完善和规范固定资产投资审计。厘清管理与监督界限,改管理型审计为监督型审计。在压缩投资审计项目数量的同时,原则上不对合同中未约定以审计结果作为付款依据的工程项目进行立项审计;明确不得超越审计职权,介入与审计无关的项目审批和管理环节,更好地发挥投资审计在规范投资建设管理和提高投资效益方面的促进作用。(责任单位:市局各业务处室,各县级审计机关)

(七)加强和改进审计质量控制。进一步优化审计现场管理。既要突出重点环节的风险防控,严格控制自由裁量权,又要突出审计现场的组织把控,提高重大问题查证的精准性和效率性。进一步改进审计业务会议。既坚持重大问题集体决策,又要落实各环节各岗位的责任,确保提供决策的信息全面、可靠。进一步完善审理机制。既要提高送审资料的质量,又要突出审理重点,提高审理工作的效率和效果。(责任单位:市局法规处、各业务处室,各县级审计机关)

(八)大力推进审计信息化。牢固树立向信息化要资源、向大数据要效率的工作理念。强化平台建设。按照上级统一部署,加快推进“金审三期”及相关系统开发建设。不断优化完善“盐城市政府投资审计项目审计管理平台”和“大数据分析中心”,积极探索多渠道、多方式、多维度、智能化数据分析方法。强化数据采集。按照“谁管辖谁采集”的原则,全方位采集与审计相关的数据,加强数据标准化建设和分析技术研究与培训,为实施大数据审计提供数据资源和技术人才支撑。强化数据分析。加快推广“集中分析、发现疑点、分散核查、系统研究”的数字化审计模式,做到“兵马未动,数据先行”,逐步建立健全与之相适应的审计项目管理方式。适时在全市范围开展大数据审计案例、方法评选交流。(责任单位:市局数据处、各业务处室,各县级审计机关)

(九)充分发挥内部审计的作用。认真执行市政府出台的《盐城市内部审计工作规定》。推动内审机构和内审队伍建设,更好发挥内部审计在加强管理、防范风险、反腐倡廉等方面的作用。加强对内部审计的指导监督。加强内审人员教育培训,提高内部审计质量和效果。充分利用内审力量和内审成果,组织内审人员参加审计机关重要项目审计,实现以审代训;强化内审结果运用,内审机构平时查出并已整改的问题,按一定程序评估后可以不再在审计报告中反映。(责任单位:市局内审处、各业务处室,各县级审计机关)

(十)充分调动社会审计力量。采取多种方式广泛购买社会审计服务。将其作为弥补审计力量不足的渠道之一。根据审计项目不同需求,分别采用按时、按件、按量等多种计价方式,对工作界限能够划分、工作量能够估算的被审单位、工程、资金和其它审计事项,可以整体发包购买服务。按时计价的,服务期限可以根据全年各审计项目需要合并确定,服务价格应根据市场变化及时调整标准,也可以采取招投标等方式进行竞价。改进对购买服务的管理考核。细化服务要求和奖惩措施,严格合同约束,强化过程管理和结果考评。结合审计实施,按规定对社会审计机构审计质量进行核查,对审计发现的重大财务问题要倒查相关社会审计报告的质量,对存在重大质量和舞弊问题要及时向管理部门和征信部门通报,促进提高社会审计的质量和诚信。(责任单位:市局法规处、办公室、各业务处室,各县级审计机关)

(十一)切实发挥审计规划计划引领作用。精心编制审计全覆盖整体规划。按照上级要求,结合市、县实际,科学制定中长期项目规划,对审计监督范围的领导干部、组织机构、重大公共工程和重点民生资金做到依法审计、应审尽审。加强中长期审计规划与年度项目计划的衔接。年度审计计划和审计工作方案,要加强立项可行性认证,既要突出重点,又要兼顾全覆盖要求,不断提高审计覆盖面。加强年度间审计项目计划的统筹,建立审计计划滚动安排机制,提前谋划、及早确定下一年度重点审计项目,确保审计项目压茬实施。加强上下工作统筹。共同谋划年度计划,及早形成指导意见,市级财政审计项目要兼顾县级审计机关“同级审”需要。下级审计项目计划调整,均需报上级审计机关批准。加强全市审计资源统筹。审计资源配置方案与审计计划同步下达,不断优化审计资源配置。(责任单位:市局法规处、各业务处室,市委审计委员会办公室秘书处,各县级审计机关)

(十二)提高重大审计项目组织水平。加强重大项目立项调研。每年根据市委、市政府中心工作确定1-2个全市层面的重点项目,提高重大项目选题科学性和针对性,集中力量打好“歼灭战”。创新重大项目组织方式。将大数据审计与大兵团作战有机整合,实行统一工作方案、统一调配力量、统一业务培训、统一报告格式、统一处理原则、统一质量考评,切实做到全面摸清情况、深入揭示问题、彻底查明原因、科学提出对策。定期总结重大审计项目经验做法。实现以点带面,发挥重大审计项目示范带动作用。(责任单位:市局法规处、各业务处室,各县级审计机关)

(十三)加强审计成果综合分析。坚持宏观着眼、微观入手,总结提炼共性问题,归纳分析产生原因,形成系统性、宏观性、建设性成果,为党委、政府宏观决策提供参考依据。针对财政、金融、投资、国企、社保等重点领域,以及被审计对象的属性,开展行业性、针对性分析研究,形成综合报告,报送党委政府,推动完善落实责任、防范问题发生的长效机制。(责任单位:市局各业务处室,各县级审计机关)

(十四)改进优秀项目评选工作。强化争先创优意识。引导全市审计机关强化立项、实施、结案、成果转化在内的全过程精细化管理,把提高依法审计水平和提升审计工作层次作为创优的关键,既要大力查处重大违法违纪问题,又要高度关注重大风险隐患;既要善于运用法规法纪处理微观问题,又要善于提出完善体制机制和改进管理的宏观建议。充分发挥优秀项目评选的导向作用。积极参与全国、全省“优秀审计项目”和“优秀大数据审计项目”评选,定期开展优秀项目展示和讲评,积极发挥优秀项目的示范作用。(责任单位:市局法规处、各业务处室,各县级审计机关)

(十五)加强和改进审计整改工作。强化整改制度建设。组织对《盐城市人民政府关于进一步加强审计整改工作的意见》进行修订完善。强化整改制度执行。督促各方严格落实审计整改工作责任制和审计整改结果公告、各部门协调配合、审计整改对账销号、审计整改督查、审计整改约谈、审计整改问责追责等规定,打通审计监督“最后一公里”。合力增强整改实效。主动协调市委、市人大、市政府和相关方面开展联合督查,每年至少组织一次审计整改“回头看”,紧盯整改不力甚至表面整改、假装整改、敷衍整改等形式主义问题,通过通报、约谈、移送等方式,加大整改追责问责力度,做好审计“后半篇文章”。(责任单位:市局督查处、法规处、办公室、各业务处室,各县级审计机关)

(十六)加强与其他监督管理部门协作配合。认真执行《关于纪检监察与审计机关进一步加强协作配合的意见》等文件精神,主动加强与纪检监察和巡察机关、组织人事、信访等部门的协作配合,进一步完善协作配合机制,互通情况,互相支持,凝聚监督合力。编制审计项目计划要充分听取其意见建议;审计前要全面了解其掌握的疑点线索和监督情况;审计中要协调其对重大违法违纪问题查证的帮助或提前介入,努力提高问题线索查证精准性;审计后要协调其及时对移送事项和审计整改不力问题进行追责问责,不断强化与相关方面在监督重点上同向发力、在监督成果上共享共用、在监督力量上强化统筹、在标本兼治上同频共振,增强“1+1>2”的综合效应。(责任单位:市局法规处、各业务处室,各县级审计机关)

(十七)加强和改进考核工作。充分发挥考核“指挥棒”作用。优质高效部署落实各项工作,在自觉接受省厅考核的同时,组织对县级审计机关、机关内设部门和所属单位实行综合考核,对个人实行工作绩效考核。科学设计考核指标。坚持“考人”与“考事”相结合,提前制发考核办法,规范考核程序,注重平时考核,提高考核权威。强化考核结果运用。推动考核结果与评先评优评价、职务晋升紧密挂钩。(责任单位:市局组织人事处、督查处,各县级审计机关)

三、保障措施

(一)加强组织领导。各单位各部门主要负责人要亲自抓、抓到位。每项重点任务的牵头部门要切实履行职责,压实工作责任,细化职责分工,对每项改革任务,都要制定具体措施,明确责任人和时间节点,抓好进度管理,确保落实到位、取得实效。

(二)加强宣传引导。广泛宣传发动,提高对改革创新重要性和必要性的认识,切实把思想和行动统一到各项改革创新部署上来,营造凝心聚力营造改革的良好氛围。对改革进程中遇到的重要问题,及时向上级审计机关请示报告。

(三)加强调查研究。要广泛听取意见建议,紧密结合本地区本单位的实际,因地制宜,统筹推进改革创新。把改革创新与解决突出矛盾紧密结合,与做好当前工作紧密结合,努力提高改革创新成效和干部群众的获得感、成就感和荣誉感。

(四)加强督促指导。上级审计机关要把改革强审行动计划实施情况纳入考核内容,定期督促检查各项改革举措完成情况。要及时总结改革创新经验和成效,适时组织交流推广。对改革创新中遇到的新情况新问题,要组织力量进行攻关,确保改革创新顺利推进。


附件3


盐城市审计机关贯彻落实全省质量强审三年

行动计划实施方案(2019—2021)


为进一步强化审计质量是审计工作生命线理念,切实提升全市审计业务质量,更好地发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用,按照《全省审计机关质量强审三年行动计划(2019—2021)》,结合盐城实际,制订本实施方案。

一、总体目标

以审计业务质量位居全省审计机关前列为目标,紧密结合盐城审计实际,坚持底线思维、创新思维,牢固树立创先争优意识,全力推进审计工作聚焦重点有精度、实施审计有强度、把握问题有尺度、反映情况有深度、提出建议有高度、推动问责有力度。树立全员全过程质量管理理念,全面落实审计分级质量控制责任,切实形成人人参与、人人负责的审计质量控制机制,力求审计风险最小、审计作用最大、审计项目最优。力争到2021年,使审计计划编制更加科学、审计作业管理更加规范、审计定性处理更加客观、审计成果运用更加充分、审计整改落实更加到位,审计工作能力、层次和水平得到全面提升。

二、重点任务

(一)加强审计项目计划管理。根据审计全覆盖要求,围绕党委、政府的中心工作,统筹审计资源,加强上下联动和横向整合,加大各业务领域审计项目整合力度,实现项目同步安排、协同实施、共享成果。坚持尽力而为,量力而行,使审计任务与审计资源及管理能力相匹配。市、县审计机关在认真完成省以上统一组织的审计任务同时,也要结合本地实际情况,合理安排本市统一组织的审计项目,做好项目的组织实施。

1.建立审计对象信息管理机制。运用信息化手段对审计对象进行分类管理,建立分类审计项目库,并定期更新,科学编制中长期审计项目规划和年度审计项目计划。(责任单位:市局法规处、各业务处室,各县级审计机关。排名第一的为牵头部门,下同)

2.建立审计项目计划滚动安排机制。围绕审计全覆盖的要求,动态编制五年审计项目总体规划,分领域确定审计项目滚动计划,做到年度审计项目计划与中长期审计项目规划相衔接。做好上下级审计机关审计计划的衔接,市局安排统一组织审计项目时,应加强与县(市、区)审计局的沟通,充分听取意见。对纳入下一年度“同级审”报告的项目,可以在当年四季度就列入计划安排,与本年度项目压茬实施。(责任单位:市委审计委员办公室会秘书处,市局法规处,各县级审计机关)

3.建立审计计划统筹和目标导向机制。加强项目统筹管理。加强不同类型审计项目的统筹融合和相互衔接,积极探索融合式、嵌入式、“1+N”等审计项目组织方式,努力做到“一审多项”“一审多果”“一果多用”。统筹组织全市审计机关力量,整合各类审计资源,开展涉及全局性的重大项目审计,每年根据党委政府中心工作确定1至2个重大项目。强化成果导向。凡列入计划的审计项目必须有明确的成果目标,重大项目要以争创优秀审计项目为目标,加强审计计划全过程管理和审计质量控制,促进审计成果转化,切实做好审计后半篇文章。(责任单位:市局法规处、各业务处室,各县级审计机关)

4.建立审计项目计划后评估机制。要从审计目标实现、重点把握、审计程序遵循、审计组织实施、审计方式方法创新、审计投入产出等方面,评估项目计划执行效果,分析总结计划立项与执行中的经验和不足,不断提升审计计划管理的科学化水平和审计工作绩效。(责任单位:市局法规处、各业务处室,各县级审计机关)

(二)严格审计现场管理。省以上统一组织(授权)项目,认真执行《江苏省审计厅审计现场管理办法》(苏审发〔2015〕57号),按照前期准备、现场实施、形成报告三个阶段,加强对审计现场管理主要环节清单规定的工作内容、时限要求和责任人的管控,督促审计组、业务处室、审理机构等按照11个岗位履行审计现场管理职责分工清单所列职责,并承担相应责任。其他审计项目参照执行。优化政策跟踪审计组织方式,市、县审计机关应通过采取现场审计与非现场审计相结合的方式,对确定的政策跟踪审计重点内容,在充分运用大数据分析的基础上,有针对性地组织核查,尽量缩短在被审计单位的现场核查时间,进一步提升政策跟踪审计的工作效率。

1.合理配置审计组力量。审计组成员的配置要与审计事项、工作量及工作难度等相适应。既要按工作量配备审计人员,也要根据审计内容特点和要求配备具有相应技术专长的专业人员。审计组组长作为审计现场管理第一责任人,要切实担责履职,要加强对调查了解、方案制订、工作底稿审核、重大问题线索突破、重大事项报告、举报事项核查、审计报告征求意见稿等重要环节的管理,提升审计组整体工作水平。(责任单位:市局各业务处室,各县级审计机关)

2.强化审计实施方案编制。充分认识审计实施方案对提升质量的引领和控制作用,坚持问题导向、效果导向、目标导向,认真编制审计实施方案。审计实施方案应聚焦具体任务和信息要点,做到重点突出,要求清晰,增强审计实施方案的可操作性。参照省厅2017年下发的《经济责任审计项目审前准备指引》(苏审办发〔2017〕9号)规定的程序,扎实做好各类审计项目方案编制前的调查研究工作。加强对实施方案审核、审定的管理。重大审计项目,应当根据审计业务会议审定的审计工作方案,编制审计实施方案,并提交审计业务会议审定。(责任单位:市局各业务处室,各县级审计机关)

3.认真落实审计事项清单要求。审计组组长和主审要根据审计实施方案确定的审计事项,组织编制审计任务清单;撤离审计现场前,审计人员要对分工审计事项的完成情况进行确认,编制审计任务完成清单,并接受审计组组长的监督检查;现场审计中,审计组要及时编制审计发现问题清单,跟踪记录审计发现所有问题的后续处置情况。市、县审计机关要将审计任务完成清单和审计发现问题清单作为部门和干部年度考核的重要依据。(责任单位:市局各业务处室、法规处、组织人事处、督查处,各县级审计机关)

4.严格执行审计组业务会议制度。全面落实审计项目进点会、周例会、中期碰头会、撤点前碰头会(交换意见会)和审计报告起草讨论会制度,通过分管领导主持召开的进点会、中期碰头会和撤点前碰头会(交换意见会),及时解决审计工作中碰到的突出困难和问题,对审计过程中发现重大情况和违法违纪问题线索进行现场指导,推动审计目标的实现。(责任单位:市局各业务处室、法规处,各县级审计机关)

(三)建立健全审理工作机制。严格执行《江苏省审计机关审计项目审理办法(试行)》(苏审发〔2017〕38号),全面推进审计项目全过程跟踪审理,积极开展网上审理,实现审理工作全覆盖。

1.配强配齐审理人员。结合新一轮机构改革,把政治素质强、审计业务精、沟通协调能力强的人员充实到审理工作岗位,以满足审理工作需要。市局配备4名专职审理人员,县(市,区)审计机关应配备2名专职审理人员。专职审理人员应具备一定专业资格和业务胜任能力,原则上应具备5年以上审计实务工作经历、与审计工作相关的中级及以上专业技术资格,以保证审理人员具有相应的职业判断能力。(责任单位:市局组织人事处、法规处,各县级审计机关)

2.开展全过程跟踪审理。市局进一步建立健全网上审理平台,督促审计组按照《江苏省审计厅审计项目网上审理操作规程(试行)》(苏审发〔2017〕69号)及时上传审计资料,全面开展网上跟踪审理,实现审理工作全覆盖。县(市、区)审计局要结合本单位特点,积极采取有效措施,推进审理工作全覆盖。市、县审计机关应当充分保障审理机构和审理人员独立开展审理工作并发表意见。审理人员应参加重大审计项目进点会、中期讨论会和撤点前碰头会(交换意见会),了解重要事项的查证过程,帮助审计组及时纠正存在的问题,及时完善审计证据。(责任单位:市局法规处、各业务处室,各县级审计机关)

3.严格审理工作标准。一方面,要严格依照《国家审计准则》的要求开展审理,另一方面,还要将是否有利于促进经济高质量发展作为判断问题、辨别是非的重要标准。审理工作对待审计发现的问题,要从政治上、政策上、法规上三个方面进行系统性地判断、分析,坚持不唯法条论问题,注重从问题产生的历史背景、主客观原因、造成的后果,全面历史辩证的分析问题,提高审计反映、处理处罚问题的客观性与准确性。(责任单位:市局法规处,各县级审计机关)

(四)加大审计业务质量检查和业务培训。审计业务质量检查和业务培训,是进行业务交流、查找短板、提升质量控制水平的重要手段,也是上级审计机关强化对下级审计机关业务领导的重要途径,全市审计机关要高度重视,不仅对检查中发现的问题认真进行整改,还要善于深入剖析问题产生的原因,做到举一反三,不断修订完善审计质量控制举措。

1.健全审计业务管理制度。全市审计机关要按照《国家审计准则》和省审计厅的要求,对现行的业务管理制度进行全面梳理和完善,构建涉及审计业务执行、审计质量监控、审计质量责任、审计职业道德、审计人力资源在内的审计质量控制制度。(责任单位:市局法规处、组织人事处,各县级审计机关)

2.加大审计质量检查力度。修订完善审计质量检查办法和指标,采取年度综合检查和日常检查相结合的质量检查方式。每年,市局组织9个县(市、区)采取分组交叉的方式开展年度综合检查;同时结合日常审理、全市优秀审计项目评选、参与统一组织项目检查等,对市本级及下级审计机关审计质量开展日常检查。日常检查和年度综合检查结果全部纳入对县(市、区)审计局和市局业务处室的年度综合考核。(责任单位:市局法规处、组织人事处、督查处,各县级审计机关)

3.建立定期通报质量检查机制。年度综合检查结束后,市局应在1个月内作出检查通报;日常检查发现问题,市局应随时通报。通报应当全面客观反映审计业务质量状况,总结特色做法和典型经验,并针对发现的问题,研究提出加强审计质量控制措施。县(市、区)审计局应及时报告通报反映问题的整改情况。(责任单位:市局法规处,各县级审计机关)

4.严格审计执法过错责任追究。按照岗位职责权限,对未履行审计法定程序、隐瞒或不如实报告重大事项、未依法依规处理处罚、要求上报的审计结果不如实上报等造成不良后果或产生不良影响的行为,按照权责一致的原则,严肃追究有关责任单位或责任人责任。(责任单位:市局法规处、组织人事处,各县级审计机关)

5.加大审计质量控制业务培训力度。根据省厅业务培训计划安排,组织全市审计机关负责审理工作的分管领导、部门负责人和业务骨干,参加一至二期审计质量控制培训班,力争三年轮训一遍。(责任单位:市局组织人事处、法规处,各县级审计机关)

(五)扩大审计成果运用。坚持以审计结果文书的质量控制为抓手,通过狠抓审计查出问题是否如实反映,审计证据是否充分,问题的定性处理是否恰当,审计评价是否客观公正,审计建议是否切实可行等关键环节,有效防范被行政复议、被行政诉讼等质量风险,在此基础上,加大审计结果开发力度,力求进一步获得党委政府领导更有分量的批示,审计提出建议的被采纳率、审计移送线索成案率进一步提升。市、县审计机关应建立完善审计成果和信息共享机制,在符合保密规定和相关工作要求的情况下,加强审计成果和信息共享、整合力度,不断提升审计监督效能。

1.大力提高审计报告质量。审计报告是审计结果的最终载体,是审计成果的集中体现。审计项目承办部门要凝心聚力,投入充足时间和人力精力,精心组织审计报告撰写。要在对审计情况深入研究讨论的基础上,综合提炼审计发现的主要问题,全面客观的作出审计评价,提出具有针对性、可操作性的审计建议,确保审计报告质量。建立审计报告交流机制,相互学习借鉴,不断提升审计查处问题能力和审计报告撰写质量。(责任单位:市局各业务处室、法规处,各县级审计机关)

2.积极强化审计信息管理。高度重视审计信息撰写,做到信息开发有规划、有深度。提高信息数量,重大审计项目在审计实施方案中明确信息主题,做到边实施边撰写,力求在现场撤点前完成。提高信息质量,信息反映内容应以充分的审计取证为前提,并经过审计组集体讨论。审计机关主管信息的综合部门,应由目前事后审核向事前引导转变,跟踪指导业务部门撰写信息,重大疑难问题实行前置审理或提交审计业务会议审定。(责任单位:市局各业务处室、办公室,各县级审计机关)

3.着力提升移送问题线索成案率。进一步规范问题线索移送程序和标准,移送线索原则上须弄清问题性质、违法违纪违规点、产生的后果、相关责任人等四个关键点,在此基础上对照党纪党规法律法规进行分析研判。进一步加强与纪检监察、公安等执法执纪机关的沟通联络和协作配合,完善协作配合机制;问题线索查证过程中或正式移送前,应主动与执法执纪机关进行事前协商沟通,努力提高移送线索精准度。(责任单位:市局各业务处室、法规处,各县级审计机关)

4.充分发挥优秀项目引导作用。牢固树立精品意识,加大优秀项目培育力度,以优秀项目为标杆、以优秀项目标准为指引,认真组织开展审计工作,大力提升审计项目实施的深度、查处问题的力度和成果开发的高度;根据省厅要求,对“一条鞭”重点项目、大数据审计项目等进行单独评优;定期开展优秀审计项目展示和讲评,努力使我市在全省、全国优秀审计项目评选中取得优异的成绩。(责任单位:市局法规处、数据处、各业务处室,各县级审计机关)

(六)强化审计整改督查。全面落实省委办公厅、省政府办公厅转发省审计厅《关于进一步加强审计整改工作的意见》(苏办〔2018〕49号),建立健全各项整改工作机制,推动各地各部门各单位强化审计整改工作的结果运用,将整改情况作为考核、任免、奖惩领导干部的重要依据,将审计查出问题整改情况纳入被审计单位综合考核内容,打通审计监督“最后一公里”,审计查出问题的整改率进一步提升。

1.完善审计整改工作机制。市局提请市委、市政府出台《关于进一步加强审计整改工作的意见》,建立健全审计整改工作报告、审计整改结果公告、各部门间协调配合、审计整改对账销号、审计整改督查、审计整改约谈和审计整改追责问责等七项工作机制,将审计整改纳入部门年度目标任务综合考核,扎实推进审计整改工作落到实处。(责任单位:市局督查处、法规处、办公室、各业务处室,各县级审计机关)

2.严肃审计整改责任制。进一步完善立体式整改体系,加大审计整改问责力度,对整改措施不力,虚假整改、表面整改、敷衍整改、拖延整改的部门和单位,按照《意见》规定,由审计机关约谈被审计单位主要负责人;约谈后,仍未整改到位的,提请纪检监察机关、组织人事部门及其主管部门按照有关法律法规,严肃追究相关部门和人员责任,切实增强审计整改严肃性。(责任单位:市局督查处、法规处、各业务处室,各县级审计机关)

3.提升审计整改成果开发利用水平。注重整改督查成果综合利用,充分运用在整改督查中掌握的信息,深入分析研究,及时发现苗头性、倾向性、趋势性问题,揭示风险、提出对策,为领导决策提供参考依据,切实发挥审计整改“倒逼”各项制度完善的作用,进一步提升审计价值。对于通过整改督查工作发现的审计项目质量管理方面问题,作为审计质量考核的重要依据,不定期进行反馈,倒逼业务部门提升审计质量和工作水平。(责任单位:市局督查处、办公室、各业务处室,各县级审计机关)

三、保障措施

(一)加强组织领导。市、县审计机关要提高政治站位,充分认识新时代提升审计工作质量的重要意义,加强对质量强审三年行动计划的组织领导,“一把手”亲自抓、分管领导具体抓、相关部门全力抓,形成齐抓共管局面,推动行动计划各项部署不折不扣落实到位。

(二)细化落实举措。县(市、区)审计局和市局各处室(中心)要在质量强审的总体框架下,结合工作实际,制定形成本地、本部门实施行动计划的分年度目标、具体项目、工作措施和时间进度,扎实推进任务落实。

(三)加强督促检查。坚持质量强审是依法全面履行审计监督职责、促进审计工作提质增效创优的重要保障。市、县审计机关要建立工作进展情况的定期通报机制,市局定期对各自处室(中心)和县(市、区)审计局目标任务完成情况开展检查,形成一级抓一级、层层抓落实的良好格局。


附件4


盐城市审计机关贯彻落实全省科技强审三年

行动计划实施方案(2019—2021)


为大力推进审计信息化建设,深入开展大数据审计应用,以科技强审推动审计工作转型升级、提质增效、创新发展,按照《全省审计机关科技强审三年行动计划(2019-2021)》,结合盐城实际,制定本实施方案。

一、总体目标

紧扣“建设”“应用”两个重点,到2021年,在“金审工程”三期项目的基础上,实现以审计需求为导向,信息技术为依托,大数据分析为基础,实践应用为根本,人才队伍为保障,接入省厅“大系统、大平台、大数据”三级统一大数据审计系统。全面推广“总体分析、发现疑点、分散核实、系统研究”的数字化审计方式,不断提高运用信息化技术发现问题、评价判断、宏观分析的审计水平,全面提高信息化环境下的审计监督能力。推进科学技术与审计业务深度融合,构建高效的大数据审计工作机制,努力打造全国一流的数字化审计机关。

二、重点任务

(一)坚持上下联动,深入推进“金审工程”三期建设

根据审计署和省审计厅“金审工程”三期项目建设要求,统一接入全省集中统一的审计大数据中心、审计综合作业平台、数字化审计管理平台、审计综合研究系统和综合服务支撑系统,实现对审计数据的常态化归集、标准化处理、智能化分析和多维度展示,实现与省厅网络贯通、互联共享。(责任部门:市局数据处、各业务处室,各县级审计机关)

(二)坚持数据先行,积极推进审计数据全方位采集

1.广泛开展数据采集。充分利用政府部门政务信息资源整合共享契机,按照“谁管辖谁采集”的原则,建立行业数据采集长效机制,做到审计数据应采尽采。积极扩展数据采集面,集聚各类审计数据资源,实现审计数据采集横向到边、纵向到底。即横向采集政府部门、国有企业、高等院校、金融机构等数据,纵向汇集全市审计数据;拓展数据采集渠道,通过电子政务外网、部门专网、采集专线等方式采集数据;建立各类数据采集机制,形成数据的不定期采集、定期采集、实时联网采集;扩充数据采集类型,汇集各部门、各行业、各领域的业务数据、财务数据和管理数据,广泛收集经济运行公开数据。(责任部门:市局数据处、各业务处室,各县级审计机关)

2.扎实做好数据清理。积极整理、清洗、转换各类数据,推动审计数据标准化,夯实大数据审计基础。各业务部门加强对被审计单位信息系统、数据资源调查摸底,认真梳理审计需求,强化数据解读,深化数据研究,形成行业审计数据标准。统筹技术部门、业务部门力量,必要时购买社会化服务,按照数据标准及时将采集、归集的数据进行清理、转换,形成审计人员可理解、好解读、易使用的标准表数据。不断深化整合,形成行业性的主题数据,方便各级审计机关、各类审计项目和审计人员分析运用。(责任部门:市局数据处、各业务处室,各县级审计机关)

(三)坚持以用为本,积极推进大数据分析

1.多方式进行审计分析。利用大数据审计分析平台,开展多样化的数据分析。利用现有的方法模型开展分析,并不断修改完善;直接编写SQL语句进行关联分析;将有效的审计方法固化生成新的模型,形成共享资源;利用R语言、Python语言、图数据库、数据挖掘等分析工具开展深度分析。(责任部门:市局各业务处室、数据处,各县级审计机关)

2.多维度开展关联比对。树立大数据审计思维,从财务数据分析,向财务数据与业务数据关联分析扩展;从单部门数据分析,向跨部门、跨行业数据分析扩展;从行业数据分析,向宏观经济趋势分析扩展。(责任部门:市局各业务处室、数据处,各县级审计机关)

3.多渠道进行疑点核实。加强业务部门与技术部门协作配合,积极推进“总体分析、发现疑点、分散核查、系统研究”的数字化审计方式。将数据分析疑点进行分类归集,结合审计项目推送审计组进行现场核查取证;重大疑点分行业推送业务处安排专人核查取证;形成审计疑点库,分类积累,有效利用。将项目审计与无项目审计相结合,积极探索实施无项目审计。(责任部门:市局各业务处室、数据处,各县级审计机关)

(四)坚持创新方式,积极推进大数据审计

1.构建大数据审计工作模式。主动适应大数据时代对审计资源、审计思路、审计手段、审计方法、审计人员等带来的变革,研究大数据环境下开展审计工作的新特点、新变化、新要求,积极实践,不断探索,推动形成高效的大数据审计工作模式。创新审计项目计划管理,确定大数据审计项目,统筹资源配置,探索增设数据分析主审的“双主审”模式,同时加大数据分析力量,在审计组中明确数据分析小组或专门的数据分析人员。通过上下联动、有效衔接,实现协同作战、资源共享,努力提高大数据审计组织管理水平。(责任部门:市局各业务处室、数据处,各县级审计机关)

2.打造大数据审计精品项目。通过大数据审计精品项目示范,引领全市大数据审计向纵深发展。将大数据审计融入审计实施全过程,将大数据技术与审计业务深度融合,不断提高大数据审计的广度和深度。将审计目标落实到数据分析中,开展多种形式、多种类型的数据关联比对分析,揭示深层次问题,提升审计质量和水平。及时总结归纳数据分析方法、数据分析案例和行业数据标准,逐步形成行业大数据审计指南。(责任部门:市局各业务处室、数据处、法规处,各县级审计机关)

3.营造大数据审计良好氛围。坚持科技强审导向,增强全员参与意识,推动科技强审在全市审计系统落地见效。组织开展全市优秀大数据审计项目评选,征集大数据审计案例和方法,交流推广大数据审计经验,加强对下级审计机关大数据审计工作的考核评价。(责任部门:市局各业务处室、数据处、法规处,各县级审计机关)

(五)坚持科技创新,积极探索前沿技术的审计应用

1.摸清审计对象高新技术应用现状。全市审计机关要结合自身业务积极开展调研,综合考量相关技术在审计中的使用途径、实现程度、应用效果等多种因素,开展前沿技术在本审计领域中应用的研究、论证,吸收可行的技术,选择可行的方案。(责任部门:市局各业务处室、数据处,各县级审计机关)

2.实现前沿技术与审计业务深度融合。通过研讨、论证、吸收和转化,将自然资源、工程建设、财税金融等领域的GIS、BIM、无人机、航测,经济预测、风险预警等新技术、新方法引入审计行业。积极探索实践,不断增强审计人员的科技应用能力,提升审计工作的科技水平。(责任部门:市局各业务处室、数据处,各县级审计机关)

(六)坚持人才兴审,着力培养审计信息化人才

1.多渠道引进选拔信息化人才。审计信息化建设和大数据审计应用关键在人。通过多种渠道、多种方式引进专业化、年轻化、高学历的信息化人才;选拔任用能力强、水平高的审计信息化专才,引领审计信息化事业快速发展。(责任部门:市局组织人事处、数据处,各县级审计机关)

2.多层次建设审计信息化骨干队伍。市局进一步加强全市计算机审计攻关团队建设,有条件的县(市、区)审计局应组建大数据审计分析团队,为大数据审计提供人才保障。鼓励审计人员参加信息化专业资格证书考试、相关专业学历教育;调动、激发计算机中级人员积极性,强化能力培养,凝聚智慧合力,发挥骨干力量在审计信息化建设和大数据审计中的引领带动作用。(责任部门:市局数据处、组织人事处,各县级审计机关)

3.多举措组建科技强审智库。积极借用外部力量,柔性引进、使用人才,组建科技强审专家团队,充分利用高等院校资源,为科技强审提供智力支撑和保障。(责任部门:市局数据处、组织人事处,各县级审计机关)

4.多手段强化科技强审意识。开展分级分类培训,通过一流高校培训、一流企业参观、主管部门联合办学等多种手段,提高审计人员科技强审意识,深化科学技术在审计工作中的应用,提升科技强审能力。(责任部门:市局组织人事处、数据处,各县级审计机关)

三、保障措施

(一)加强组织领导。各级审计机关要自觉提高站位,从战略和全局高度谋划审计信息化工作,健全信息化组织机构,完善信息化工作机制,加强对审计信息化工作的统一领导,实现重大事项的协调推进。各县(市、区)审计局应保证信息化专职机构和人员配备,切实承担起相应工作。

(二)明确职责分工。加强制度建设,强化责任落实,明确业务部门在信息化应用建设和大数据审计中的主要职责,充分发挥技术部门的统筹协调和支撑保障作用,加快形成相互配合、紧密衔接的信息化协调运行机制。完善信息化考评机制,提高综合考核中信息化部分占比,加强绩效评估和考核,促进全市审计信息化工作快速有序发展。

(三)保障资金投入。各县(市、区)审计局要积极争取财政、发改、工信等部门的支持,加大科技强审投入力度,积极争取项目、落实资金。要在计算、存储、网络、通讯、安全等基础设施建设,通用、正版软件购置,应用系统开发,数据处理服务,新技术新设备采用等方面加大投入,保障“金审三期”项目建设和全市审计信息化发展的需要。

(四)强化安全运行。构建网络和信息安全保障体系,分级做好网络安全等级保护工作,实行安全保密设施与信息系统同步规划、同步建设,建立健全数据安全使用责任链,切实保障系统、应用和数据安全。探索专业化、社会化服务模式,构建专业化的运维体系,保障系统高效可靠运行,创造良好的大数据应用发展环境。


附件5


盐城市审计机关贯彻落实全省人才强审三年

行动计划实施方案(2019—2021)


为适应新时代审计工作发展需要,建设高素质、专业化审计队伍,推动盐城审计事业迈上新台阶,结合省厅《审计机关中长期人才发展规划(2011-2020年)》和《全省审计机关人才强审三年行动计划(2019—2021)》,结合盐城审计队伍实际情况,制定本实施方案。

一、总体目标

紧密结合盐城审计实际,以大力发现培养为基础,以强化实践锻炼为重点,以确保选准用好为根本,以从严管理监督为保障,扎实推进各类审计人才队伍建设,扩大人才总量,盘活人才存量,提高人才质量。力争到2021年,全市审计人才总量和结构与审计事业发展的总体要求相适应,人才能力素质得到不断提升,高层次、复合型审计人才数量有较大增长。人才结构方面。努力实现全市审计机关研究生及以上学历人员占比达到10%,其中市局达到20%。具备与审计工作相关的经济类、管理类以及法律、计算机、工程、资源环境等专业背景的公务员比例达到95%。人才能力方面。努力实现全市审计机关通过与审计工作相关的中级以上专业技术资格考试的人员比例达到65%,其中市局达到75%。着力培养审计专业领军人才和审计业务骨干人才,到2021年占比达到审计机关人才总量的20%左右。人才机制方面。不断促进审计人才的培养、激励、评价、使用机制进一步完善,人才使用效能明显提高,人才竞争优势显著增强,人才分布更加均衡,地区结构性差异逐步缩小,实现全市审计机关人才队伍的全面协调发展。

二、重点任务

(一)加强审计领导人才队伍建设。以提升审计领导干部思想政治素质、知识水平和创新能力为重点,努力培养一支具有宏观思维、系统思维、辩证思维、法治思维和创新思维能力,适应新时代审计事业发展需要的领导人才队伍。

1.审计领导人才能力提升计划。以全面提升审计机关领导干部政治觉悟、政治能力、业务能力和综合素质为重点,培养一批政治上靠得住、工作上有本事、作风上过得硬,掌握审计事业发展规律、具有开拓创新精神的审计领导人才。积极参加省厅举办的处级领导干部能力提升培训班,实现三年轮训一遍;组织参加省厅举办的县(市、区)审计局长培训班;组织市县审计机关主要负责人参加审计署专题培训。(责任单位:市局组织人事处,各县级审计机关)

2.审计机关领导人才储备计划。强化对下级审计机关领导班子的管理,注重选拔具有经济、法律、管理等相关工作经历的审计人才充实县级审计机关领导班子。探索建立全市审计机关领导人才储备库,市局党组推荐优秀中层领导干部作为领导人才储备,实行跟踪管理、动态评价,为局党组参与提名基层领导班子选配提供依据。(责任单位:市局组织人事处,各县级审计机关)

3.青年领导人才培养使用计划。注重优秀青年审计人才的培养使用,配备一定数量的80后正科职领导干部,大力培养90后科级优秀青年审计人才,在审计机关领导人才队伍中形成老中青合理梯次,增进审计机关活力。(责任单位:市局组织人事处,各县级审计机关)

(二)加强审计业务人才队伍建设。以提升审计业务人才专业素养和岗位胜任能力为重点,以打造一支业务水平高、实战能力强、适应新时代审计工作要求的高素质专业化审计人才队伍为目标,开展对一线审计人才特别是青年审计人才的精准培养。

1.专业领军人才培养计划。按照审计署“道德素质过硬,专业贡献重大,引领作用显著”的原则,在业务骨干人才中选拔一批审计专业领军人才。建立统一选拔、重点培养、跟踪管理、有效使用、动态调整的专业领军人才队伍建设机制,通过组织领军人才开展创新项目演示、前沿课题研究、重要案例讲解等活动,充分发挥领军人才在审计项目、课题研究、团队建设中的示范引领和辐射带动作用。(责任单位:市局组织人事处、各业务处室,各县级审计机关)

2.业务骨干人才培养计划。在各级审计机关分步骤培养一批熟练掌握审计相关知识,业务水平较高、分析能力较强的审计业务骨干人才,市局占比达到20%。优先组织业务骨干人才参加审计署组织的审计组长培训班、主审培训班等集中教育培训,促进知识更新、能力提升;优先安排业务骨干人才担任审计项目组长、主审,着力提升其业务管理能力;优先选派业务骨干人才跨部门、跨岗位锻炼,多层次、多渠道培养,提高综合素质和实践技能;优先选配业务骨干人才担任新录用公务员实务导师,帮助新任审计人员提高审计实务能力。(责任单位:市局组织人事处、各业务处室,各县级审计机关)

3.复合型人才培养计划。按照一专多能的原则,采取知识培训和多部门、多岗位锻炼相结合的方式,促进非财经专业审计人才调整知识结构;鼓励财经类背景人才跨专业研修课程;注重把审计人才放在基层一线、艰苦岗位上锤炼意志,放在重点工作、重大活动中历练本领,着力培养一批既熟悉财政金融理论,又掌握法律、工程造价、环境保护、计算机等多方面知识、技能,既懂审计业务,又有地方管理经验的复合型审计人才。(责任单位:市局各处室,各县级审计机关)

(三)加强审计信息化人才队伍建设。坚持科技强审,通过引进、培养、实践、锻炼,建设一支适应新时代审计事业的高水平信息化人才队伍,推动全市审计机关大数据审计和审计信息化发展。

1.组建大数据分析团队计划。鼓励审计人员参加专业资格证书考试、相关专业学历教育,强化实用能力培养,全市各级审计机关择优选配计算机中级人员、审计业务骨干组建大数据分析团队,在重点审计项目中统筹使用、以审代训,不断提升数据分析团队的大项目审计、大数据分析、大兵团作战能力。(责任单位:市局数据处、组织人事处、各业务处室,各县级审计机关)

2.充实调整攻关团队计划。充实调整全市计算机审计攻关团队力量,选拔业务能力过硬、专业技能优异、实战经验丰富的审计信息化人才充实攻关团队,坚持动态管理、增强活力,充分发挥信息化骨干在数据采集、整理、分析、应用中的引领作用。(责任单位:市局数据处、组织人事处、各业务处室,各县级审计机关)

3.组建大数据审计专家智库计划。充分利用高等院校、信息产业的聚集优势,建立大数据审计专家智库,为全市大数据审计和审计信息化建设提供智力支撑和人才保障。(责任单位:市局数据处、组织人事处)

(四)加强审计理论研究人才队伍建设。坚持基础理论研究和现实问题研究并重,培养一批具有扎实理论基础,能够进行前瞻性、针对性、建设性和有效性研究的审计理论研究人才。

1.审计理论研究人才培养计划。加大教育培训和研究交流力度,充分运用盐城市审计学会等审计科研平台,定期举办学术研讨会、青年审计论坛或理事(会员)论坛等学术交流活动,鼓励全市审计机关积极参加全国性的各类研讨活动,结合现实需要开展课题研究或专题研讨,在实践中培养审计理论研究人才。(责任单位:市审计学会,市局各处室,各县级审计机关)

2.建立审计理论人才库计划。依托审计论坛、审计研究课题、专业智库等,把具有一定理论基础和研究能力的骨干力量纳入审计理论人才库,实施动态管理,充分发挥审计理论创新的引领带动作用。(责任单位:市局各处室,各县级审计机关)

三、保障措施

(一)加强组织领导。各级审计机关要提高政治站位,坚持党管人才原则,切实增强做好人才队伍建设工作的政治责任感和使命感。主动落实“一把手抓第一资源”要求,把人才队伍建设作为重要工作纳入议事日程,不断增强各级审计机关领导干部的人才观念和责任意识,健全人才工作领导体制和运行机制,打造有利于人才集聚、创新创业的发展环境。要积极争取组织、财政等部门的支持,保障人才教育培训等经费投入,为人才强审提供有力保障。

(二)落实“三项机制”。认真贯彻落实省、市委鼓励激励、容错纠错、能上能下“三项机制”,用机制激励鞭策审计干部,调动一切积极因素,努力营造严管和厚爱结合、激励和约束并重的干部队伍成长环境。完善考核评价体系,设立以工作实绩和专业技能为核心的科学考核体系,科学设置考核指标和权重,引导审计干部对标找差,挖潜力、补短板、强优势。坚持考用结合,将考核结果作为干部选拔任用、教育培养、管理监督、激励约束的重要依据,充分发挥考核的“指挥棒”作用,建立能者上、劣者汰、不胜任者让的良性选任人才机制。

(三)营造良好环境。解放思想,更新观念,加强审计人才工作创新创优,鼓励审计人才实干担当、开拓创新、锐意进取。树立科学的人才观,强化人才强审的舆论导向,建立计划实施情况的检查评估机制,及时总结典型经验、做法和成效,引导审计人才以审计精神立身,以创新规范立业,以自身建设立信,努力营造有利于审计人才发展的政策环境、社会环境、工作环境和生活环境。

 

抄送:省审计厅。


盐城市审计局办公室              2019年4月11日印发

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